📋 O que você vai aprender neste artigo
- O que é um relatório gerencial e como ele difere do contábil?
- Quais são os 8 itens essenciais do relatório gerencial?
- Como é um relatório gerencial na prática? (exemplo em reais)
- Como analisar o relatório em 30 minutos?
- Que armadilhas tornam o relatório gerencial inútil?
- Qual a rotina para fechar o relatório até o quinto dia útil?
- Que perguntas o relatório deve responder todo mês?
- Como conduzir a reunião de resultados com a equipe?
- Como gerar o relatório gerencial no Figreen?
- Fontes e referências
- Perguntas frequentes
O relatório gerencial mensal é um resumo de uma ou duas páginas com o que aconteceu no dinheiro da empresa no mês e o que fazer a respeito. Ele deve incluir oito itens: DRE, fluxo de caixa, saldos bancários, contas a receber e a pagar em aberto, indicadores-chave, orçado x realizado e as ações do próximo mês. Diferente do relatório contábil, ele é feito para decidir, e não para cumprir obrigação.
O que é um relatório gerencial e como ele difere do contábil?
O relatório contábil serve ao fisco, aos bancos e à legislação. Ele segue regras formais e costuma chegar atrasado. O relatório gerencial serve ao dono: usa os dados do dia a dia, sai poucos dias após o fechamento e responde às perguntas que importam. Estamos ganhando ou perdendo dinheiro? Vai faltar caixa? Para onde foi a margem?
Ele também é o melhor jeito de transformar o fechamento mensal em decisão, e não só em arquivo guardado para o contador.
Quais são os 8 itens essenciais do relatório gerencial?
| # | Item | Pergunta que responde |
|---|---|---|
| 1 | DRE do mês | A empresa deu lucro ou prejuízo? Veja o que é DRE. |
| 2 | Fluxo de caixa (DFC) | Para onde foi o dinheiro? Veja o que é DFC. |
| 3 | Saldos por conta bancária | Quanto temos hoje, e onde? |
| 4 | Contas a receber em aberto e vencidas | Quanto temos a receber e qual a inadimplência? |
| 5 | Contas a pagar dos próximos 30 e 60 dias | Quanto vamos precisar pagar e quando? |
| 6 | Indicadores-chave | Margem, ponto de equilíbrio, ticket médio, prazo de recebimento |
| 7 | Orçado x realizado | O que saiu diferente do plano? Veja orçado x realizado. |
| 8 | Ações do próximo mês | O que vamos fazer diferente? |
Os indicadores mais úteis para a pauta estão em os 10 KPIs que toda pequena empresa deve acompanhar.
Como é um relatório gerencial na prática? (exemplo em reais)
💡 Exemplo de resumo de uma página
- Receita bruta: R$ 82.000 (orçado R$ 90.000, 9% abaixo)
- Lucro bruto: R$ 38.000 (margem de 46%)
- Despesas operacionais: R$ 31.000
- Resultado do mês: R$ 7.000 de lucro (8,5% da receita)
- Saldo em caixa: R$ 24.000. Contas a pagar em 30 dias: R$ 41.000. Contas a receber em 30 dias: R$ 35.000. Alerta: projeção de saldo de R$ 18.000 no fim do mês, abaixo do mínimo de R$ 20.000.
- Inadimplência: 6,5% (era 4% no mês anterior)
- Ação: negociar 15 dias a mais com o fornecedor A e cobrar os 3 clientes vencidos acima de 15 dias.
Repare que o relatório já traz o que precisa ser feito. Sem a última linha, vira apenas um conjunto de números.
Como analisar o relatório em 30 minutos?
- Minutos 1 a 5: resultado. Receita, lucro bruto e resultado final. Compare com o mês anterior e com o orçado.
- Minutos 6 a 12: margem e custos. A margem bruta caiu? Quais despesas cresceram mais do que a receita?
- Minutos 13 a 18: caixa. Compare resultado e caixa. Se o lucro subiu e o caixa caiu, procure estoque, prazo de cliente ou investimento.
- Minutos 19 a 24: contas a receber e a pagar. Quem está atrasado? O que vence na próxima semana?
- Minutos 25 a 30: decisões. Defina 3 ações com responsável e prazo. Registre.
A diferença entre lucro e caixa é um dos pontos que mais surpreendem. Se ela aparece no seu relatório, leia por que a empresa fatura muito, mas não tem lucro e regime de caixa x competência.
Que armadilhas tornam o relatório gerencial inútil?
- Relatório longo demais. Se passa de duas páginas, ninguém lê. Detalhes ficam em anexos.
- Dados atrasados. Um relatório que sai no dia 25 do mês seguinte já está velho.
- Números sem comparação. R$ 82.000 de receita não diz nada sem o orçado e o mês anterior.
- Categorias confusas. Se o plano de contas é desorganizado, o relatório também será. Veja plano de contas simples.
- Ausência de ações. Relatório sem decisão é só arquivo.
Qual a rotina para fechar o relatório até o quinto dia útil?
- Diariamente ou semanalmente: lançar as movimentações e conciliar o extrato (veja conciliação bancária).
- Último dia útil: conferir se todas as contas pagas e recebidas foram baixadas.
- Dias 1 a 3: revisar categorias, lançar provisões (13º, férias, impostos) e gerar o DRE e o DFC.
- Dias 4 e 5: montar o resumo, comparar com o orçado e escrever as ações.
- Reunião de resultados: 30 minutos com sócios e responsáveis.
Que perguntas o relatório deve responder todo mês?
- Ganhamos ou perdemos dinheiro? Resultado do mês e acumulado do ano.
- De onde veio o lucro (ou o prejuízo)? Margem por produto, serviço ou canal.
- Quanto tempo o caixa dura? Saldo atual em dias de despesa.
- Quem nos deve e quem devemos? Contas a receber vencidas e contas a pagar dos próximos dias.
- O que saiu do plano? As maiores diferenças entre orçado e realizado e a causa de cada uma.
- O que fazer diferente? Até três ações, com responsável e prazo.
Se o relatório não responde a essas perguntas, está incompleto, por mais bonito que seja. Se responde a muitas outras, está longo demais: leve os detalhes para anexos.
Como conduzir a reunião de resultados com a equipe?
- Envie o relatório com antecedência, para que a reunião seja de decisão, e não de leitura.
- Comece pelo resultado e peça comentários das áreas sobre as diferenças relevantes.
- Discuta causas, e não culpados. O objetivo é entender o que mudou.
- Priorize três ações que mais impactam resultado ou caixa.
- Defina responsáveis e datas e registre em ata de poucas linhas.
- Na próxima reunião, comece revendo as ações anteriores: foram feitas? Funcionaram?
💡 Dica de rotina
Mantenha sempre o mesmo formato, a mesma data e a mesma duração. A regularidade é o que faz o relatório virar hábito, e o hábito é o que dá comparabilidade entre os meses. Para ter indicadores de apoio, consulte os 10 KPIs de uma pequena empresa.
Como gerar o relatório gerencial no Figreen?
No Figreen, os principais itens do relatório já são calculados a partir dos lançamentos: o DRE, o DFC, o Dashboard com saldos e indicadores, as listas de Contas a Pagar e Contas a Receber e a Previsão de Caixa. Você pode exportar os dados na tela Exportar / Contábil para enviar ao contador ou montar o resumo em uma página. O trabalho passa a ser interpretar, e não juntar planilhas.
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Fontes e referências
Conteúdo revisado em 3 de outubro de 2026. Regras, alíquotas e prazos podem mudar, por isso confirme sempre nas fontes oficiais abaixo antes de decidir.
Perguntas frequentes
O que é um relatório gerencial?
É um resumo dos resultados financeiros do mês feito para apoiar decisões do dono, com DRE, fluxo de caixa, saldos, contas a receber e a pagar, indicadores e ações.
Qual a diferença entre relatório gerencial e contábil?
O contábil segue normas e atende fisco e bancos. O gerencial é interno, mais rápido e focado em decisões, e pode usar a organização que fizer mais sentido para o negócio.
Quais itens um relatório gerencial deve ter?
DRE, fluxo de caixa, saldos por conta, contas a receber e a pagar, indicadores-chave, comparação com o orçado e as ações do próximo mês.
Quando o relatório deve ficar pronto?
O ideal é até o quinto dia útil do mês seguinte. Relatórios muito atrasados perdem utilidade.
Quanto tempo leva para analisar o relatório?
Com uma boa estrutura, cerca de 30 minutos. O trabalho está em manter os lançamentos em dia durante o mês.
MEI precisa de relatório gerencial?
Sim, de forma simples: receita, despesas, lucro, saldo e contas a pagar do mês já ajudam. Não substitui o relatório mensal de receitas brutas exigido do MEI.
Conclusão
O relatório gerencial mensal é o hábito que separa quem administra o negócio de quem apenas reage a ele. Com oito itens, uma página de resumo e uma reunião de 30 minutos, você enxerga resultado, caixa e riscos a tempo de agir. Comece simples, mantenha o mesmo formato por três meses para criar comparações e termine sempre com as ações e os responsáveis.
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